财务ERP系统需求规格说明书与开发方案 版本历史 日期 版本 修改内容 作者 2026-06-25 v1.0 初始版本 架构组 1. 项目概述 1.1 项目背景 本公司目前财务管理分散在多个系统（金蝶、飞书多维表格、Wimoor ERP、海外仓、OMS等），缺乏统一的财务核算与报表体系。为满足合规要求、提高核算效率、实现业财一体化，决定自建财务ERP会计模块，作为现有业务系统的补充与整合。 1.2 系统目标 统一会计核算 ：建立标准化的会计科目、账套、凭证、报表体系。 多数据源自动记账 ：对接飞书多维表格、亚马逊结算报告、采购模块、支付平台等，自动生成会计凭证。 全链路台账管理 ：实现采购账户、供应商、发票、库存（进销存）的精细化管理，支持账期、对账、分摊等复杂业务场景。 合规留痕 ：四票一致（合同、发票、物流、付款）与业务附件留存，满足税务稽查与审计要求。 灵活报表与合并 ：支持单个账套报表及多账套合并，提供资产负债表、利润表、现金流量表等标准财务报表。 权限与隔离 ：支持按账套、科目、操作权限精细化控制，满足多公司、多项目的数据隔离与授权需求。 1.3 适用范围 本系统服务于公司财务部、采购部、物流部、运营部及管理层，覆盖跨境电商全业务流程（采购、物流、销售、支付、库存、税务）。 2. 总体功能架构 系统分为 基础设置 、 凭证管理 、 自动记账 、 台账管理 、 报表中心 、 结账处理 六大模块。 3. 功能需求详述 3.1 基础设置 3.1.1 会计科目 科目结构 ：支持多级科目（如一级、二级、三级），编码使用数字分层（如10020101）。 科目属性 ：需指定是否为“现金及现金等价物科目”、“非现金科目”；支持多币种（默认人民币，可设置外币）。 辅助核算 ：支持按供应商、客户、部门、存货、项目等进行辅助核算，便于报表多维分析。 科目禁用/启用 ：支持科目停用，历史数据保留。 科目复制 ：支持从金蝶或现有模板快速导入。 3.1.2 账套管理 账套定义 ：代表一个独立的会计核算主体（如公司、店铺、项目）。 账套组合 ：允许创建“合并账套”，其数据为多个子账套的汇总（如集团账套包含所有子公司）。 账套权限 ：用户可被授予特定账套的查看/登记权限，各账套数据隔离。 账套参数 ：每个账套可独立设置本位币、会计期间、小数位数等。 3.1.3 用户与权限 功能权限 ：控制用户对各菜单模块的访问（查看、新增、修改、删除、审核）。 数据权限 ：按账套、科目范围限制数据可见性。 操作审计 ：记录所有关键操作（凭证录入、审核、修改）的日志（时间、操作人、IP）。 3.1.4 进销存配置 采购账户配置 ：定义采购支付账户类型（现金/账期）、费用类型、对应会计科目、凭证生成规则（详见3.4.1）。 供应商配置 ：维护供应商基本信息及多个收款账户（公司名称、银行账号），支持默认设置。 存货核算方法 ：仅支持移动加权平均法，系统自动计算出库成本。 仓库设置 ：区分本地仓库与FBA仓库，设定对应的科目映射。 3.2 凭证管理 3.2.1 手工录入凭证 凭证要素 ：凭证字（收、付、转、记）、凭证号、日期、账套、制单人、摘要、会计科目（带辅助核算）、借贷方金额、币别/汇率、附件张数。 借贷平衡校验 ：自动校验借贷合计是否相等，不相等禁止保存。 凭证模板 ：支持保存常用分录模板，提高录入效率。 凭证审核 ：需审核后方可生成报表；支持反审核。 3.2.2 凭证查询与导出 多维筛选 ：按凭证字号、日期范围、账套、科目、制单人、来源模块、摘要模糊搜索等。 显示原币 ：支持显示外币凭证的原币金额及折算本位币金额。 导出格式 ：支持导出为Excel、PDF，用于打印或外部审计。 3.2.3 凭证附件 每张凭证可关联多个附件（图片、PDF、Excel等），附件存储于服务器并加密，保存期限不少于10年。 支持从飞书审批、多维表格自动关联附件。 3.3 自动记账 3.3.1 飞书多维表格连接 配置模板 ：定义多维表格数据源（API Token、表格ID）、字段映射（账套、日期、金额、科目等）、筛选条件、凭证生成规则。 生成方式 ：支持前端手动触发（勾选记录发送至ERP）或定时轮询自动生成。 异常处理 ：记录未成功生成凭证的异常数据，提供异常列表供人工处理。 典型应用 ：工资分摊、行政费用付款、报销审批等。 3.3.2 亚马逊月度结算数据自动凭证 数据来源 ：通过SP-API获取Settlement Report或Payment Report，按月度汇总。 凭证逻辑 ： 按回款日期确认收入，借：应收账款-亚马逊平台，贷：主营业务收入（按商品类别）、其他业务收入（运费等）。 平台费用（佣金、仓储费、广告费等）计入费用科目，借：销售费用/管理费用，贷：应收账款-亚马逊平台。 汇率使用当月中国外汇交易中心公布的中间价。 附件留存 ：自动下载月度结算PDF作为凭证附件。 3.3.3 采购模块自动记账（详见3.4.1） 采购订单付款、入库、发票入账等操作实时生成会计凭证。 3.3.4 支付平台出账 连连星球等支付平台 ：提供模块展示各币种余额，出账时按账套分摊金额，生成凭证（借：内部往来/费用，贷：其他货币资金-连连）。 内部往来 ：用于账套间资金调拨，合并报表时抵消为零。 3.4 台账管理（核心模块） 3.4.1 采购账户台账 功能目标 ：管理所有采购支付账户（现金类/账期类）的收支明细、余额、对账；支持账期结算与批量付款。 数据来源 ：采购订单付款、台账付款（账期还款）、退款等操作。 筛选视图 ：按采购账户、账套、时间、付款/库存/发票状态多维过滤。 台账付款（账期类） ： 支持勾选多条未付记录，统一生成付款单，选择现金类账户进行实际支付。 支持Excel模板批量导入付款明细（用于跨境直采等批量场景）。 付款时自动生成凭证（借：应付账款-供应商，贷：其他货币资金/银行存款）。 退款处理 ：支持部分或全额退款，自动生成红字凭证冲销原分录。 余额/对账 ：提供账户余额统计、与银行流水对账功能（后续对接银行API）。 3.4.2 供应商台账 功能目标 ：管理供应商的应付、预付、发票、库存状态。 核心字段 ：供应商、订单、SKU、收款账号、付款状态、库存状态、发票状态。 发票入账 ：支持勾选未开票记录，关联数电发票（通过API获取）生成凭证（借：预付账款-在途发票，贷：预付账款-采购供应商）。 对账单导出 ：可按供应商导出未开票明细，用于催开发票。 3.4.3 发票台账 数据同步 ：通过税局API（或金蝶接口）获取数电发票信息（发票号码、销方、金额、税额、状态）。 台账展示 ：按账套、销方、时间筛选，显示发票状态（未入账/已入账/作废/红冲等）。 入账操作 ：支持手工选择发票并生成凭证（借：费用/库存，贷：预付账款-供应商），可分摊到不同账套。 统计分析 ：按账簿汇总发票金额、税额，比对账面预付账款余额。 3.4.4 本地仓库台账（进销存） 核算方式 ：移动加权平均法，每笔入库重新计算单位成本。 汇总账 ：按月展示SKU的期初、入库、出库、期末数量与金额，提供勾稽校验（与科目余额对比）。 明细账 ：按时间、操作类型（采购入库、销售出库、盘点盈亏、调拨等）展示每次变动明细，点击可联查对应凭证。 成本计算 ：自动计算每次出库成本（出库数量 × 当前移动平均单价），保留精度，避免尾差。 3.4.5 FBA仓库台账 数据来源 ：亚马逊库存报告（Inventory Health Report）及发货记录。 核算方式 ：按月汇总核算，发货至FBA时按移动加权价结转成本。 勾稽校验 ：与亚马逊平台报告核对，确保库存价值准确。 3.5 报表中心 科目余额表 ：展示所选期间各科目期初、发生额、期末余额，支持外币原币与本位币双列显示。 明细账/总账 ：按科目查询所有凭证明细，支持导出。 资产负债表 ：按标准格式（期末余额、年初余额）自动生成，项目名称与金蝶一致。 利润表 ：支持月、季、年，展示本期金额与本年累计，可隐藏/显示成本占比。 现金流量表 ：按直接法编制，提供试算平衡校验。 所有者权益变动表 ：年报格式，暂简化处理。 3.6 结账处理 期末调汇 ：对外币科目按月末汇率调整汇兑损益。 结转销售成本 ：根据出库记录自动计算并生成凭证（借：主营业务成本，贷：库存商品）。 结转损益 ：将损益类科目余额结转至本年利润。 结账 ：结账后禁止修改该期间凭证，支持反结账。 4. 非功能需求 4.1 性能要求 支持并发用户数≥50，凭证查询响应时间≤2秒。 月度结算数据生成凭证（约1万条记录）处理时间≤5分钟。 数据库读写分离，历史数据归档。 4.2 安全性 数据传输HTTPS加密，敏感字段（金额）数据库加密存储。 操作日志保留不少于180天，审计日志保留不少于10年。 防SQL注入、XSS攻击，接口鉴权采用JWT Token。 4.3 可靠性 系统可用性≥99.9%，每日自动备份数据库与附件。 异常数据自动记录并告警（邮件/飞书通知）。 4.4 可维护性 模块化、微服务化设计（可拆分会计核心、台账、报表独立服务）。 配置化程度高（科目映射、凭证模板、连接器均支持界面配置）。 5. 技术架构 5.1 整体技术栈 后端 ：Spring Boot 2.7+，Spring Security，MyBatis-Plus，MySQL 8.0，Redis（缓存），RabbitMQ（异步任务）。 前端 ：Vue 3 + TypeScript，Element Plus，Vite，Axios。 部署 ：Docker容器化，Nginx负载均衡，Jenkins CI/CD。 5.2 模块划分（后端微服务） 服务名 职责 accounting-core 科目、账套、凭证、基础设置、手工录入、查询 automation-service 自动记账引擎（多维表格、亚马逊、采购事件） ledger-service 台账管理（采购账户、供应商、发票、库存） report-service 报表生成（科目余额表、三表等） file-service 附件存储与管理 auth-service 用户认证与权限 5.3 数据库设计概要（核心表） account_set （账套表） account_subject （科目表，含辅助核算字段） voucher （凭证主表） voucher_detail （凭证分录明细，含外币字段） auto_template （自动凭证模板配置） purchase_account （采购账户） purchase_order （采购订单） purchase_payment （采购付款记录） supplier （供应商） invoice （发票台账） inventory_transaction （库存变动明细） warehouse_stock （仓库库存余额） 5.4 关键接口设计（RESTful） /api/v1/accounting/...  凭证相关 /api/v1/ledger/purchase-account/...  采购台账 /api/v1/automation/feishu/...  飞书连接 /api/v1/report/...  报表数据 6. 开发计划（分阶段实施） 阶段 时间节点 主要内容 备注 第一阶段 2026-10 ~ 2027-02 基础设置（科目、账套、权限）、手工凭证、凭证查询、基础报表（科目余额表） 核心基建 第二阶段 2027-03 ~ 2027-05 自动记账：飞书多维表格连接、亚马逊月度数据自动凭证、结账处理（调汇、结转） 提高效率 第三阶段 2027-06 ~ 2027-09 进销存模块（采购账户台账、供应商台账、发票台账、仓库台账）及关联凭证生成 业财融合 第四阶段 2027-10 ~ 2027-12 完善报表（三表）、权限深化、附件管理、多币种优化、性能调优 精细化 后续 2028+ 对接银行API、税务接口、更多平台（Wimoor、海外仓） 生态扩展 7. 关键业务规则说明 损益类科目红字规则 ：损益类科目不允许借方蓝字，必须记贷方红字（负数），以保证利润表取数正确。 凭证日期 ：必须等于业务实际发生日期（如付款日期、收入确认日期），不得随意提前或推后。 内部往来抵消 ：多账套合并报表时，内部往来科目（如其他应收款-账套间）必须清零。 库存成本核算 ：采用移动加权平均，每次出库成本 = 出库数量 × 当前移动平均单价；库存余额不通过单价×数量反算，而通过期初+入库-出库滚动计算。 附件保存 ：所有凭证和重要业务单据（合同、发票、物流单）均需上传附件，电子档案保存不少于10年。 8. 开发注意事项 前端适配 ：大量表格需支持动态列、排序、筛选、导出，建议封装通用表格组件。 性能优化 ：台账页面数据量大，需后端分页、前端虚拟滚动。 安全性 ：金额字段前端展示需千分位格式化，但传输时保持原始数值。 国际化 ：预留多语言接口（目前仅中文）。 测试重点 ：凭证借贷平衡、外币折算、移动加权平均计算、自动生成凭证的异常处理。 9. 附录：参考文档与资源 金蝶会计科目体系参考 亚马逊SP-API文档 飞书多维表格API 公司内部《2025-财务及海关ERP设计方案》