财务ERP系统需求规格说明书与开发方案

版本历史

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1. 项目概述

1.1 项目背景

本公司目前财务管理分散在多个系统（金蝶、飞书多维表格、Wimoor ERP、海外仓、OMS等），缺乏统一的财务核算与报表体系。为满足合规要求、提高核算效率、实现业财一体化，决定自建财务ERP会计模块，作为现有业务系统的补充与整合。

1.2 系统目标

• 统一会计核算：建立标准化的会计科目、账套、凭证、报表体系。

• 多数据源自动记账：对接飞书多维表格、亚马逊结算报告、采购模块、支付平台等，自动生成会计凭证。

• 全链路台账管理：实现采购账户、供应商、发票、库存（进销存）的精细化管理，支持账期、对账、分摊等复杂业务场景。

• 合规留痕：四票一致（合同、发票、物流、付款）与业务附件留存，满足税务稽查与审计要求。

• 灵活报表与合并：支持单个账套报表及多账套合并，提供资产负债表、利润表、现金流量表等标准财务报表。

• 权限与隔离：支持按账套、科目、操作权限精细化控制，满足多公司、多项目的数据隔离与授权需求。

1.3 适用范围

本系统服务于公司财务部、采购部、物流部、运营部及管理层，覆盖跨境电商全业务流程（采购、物流、销售、支付、库存、税务）。

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2. 总体功能架构

系统分为基础设置、凭证管理、自动记账、台账管理、报表中心、结账处理六大模块。

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3. 功能需求详述

3.1 基础设置

3.1.1 会计科目

• 科目结构：支持多级科目（如一级、二级、三级），编码使用数字分层（如10020101）。

• 科目属性：需指定是否为“现金及现金等价物科目”、“非现金科目”；支持多币种（默认人民币，可设置外币）。

• 辅助核算：支持按供应商、客户、部门、存货、项目等进行辅助核算，便于报表多维分析。

• 科目禁用/启用：支持科目停用，历史数据保留。

• 科目复制：支持从金蝶或现有模板快速导入。

3.1.2 账套管理

• 账套定义：代表一个独立的会计核算主体（如公司、店铺、项目）。

• 账套组合：允许创建“合并账套”，其数据为多个子账套的汇总（如集团账套包含所有子公司）。

• 账套权限：用户可被授予特定账套的查看/登记权限，各账套数据隔离。

• 账套参数：每个账套可独立设置本位币、会计期间、小数位数等。

3.1.3 用户与权限

• 功能权限：控制用户对各菜单模块的访问（查看、新增、修改、删除、审核）。

• 数据权限：按账套、科目范围限制数据可见性。

• 操作审计：记录所有关键操作（凭证录入、审核、修改）的日志（时间、操作人、IP）。

3.1.4 进销存配置

• 采购账户配置：定义采购支付账户类型（现金/账期）、费用类型、对应会计科目、凭证生成规则（详见3.4.1）。

• 供应商配置：维护供应商基本信息及多个收款账户（公司名称、银行账号），支持默认设置。

• 存货核算方法：仅支持移动加权平均法，系统自动计算出库成本。

• 仓库设置：区分本地仓库与FBA仓库，设定对应的科目映射。

3.2 凭证管理

3.2.1 手工录入凭证

• 凭证要素：凭证字（收、付、转、记）、凭证号、日期、账套、制单人、摘要、会计科目（带辅助核算）、借贷方金额、币别/汇率、附件张数。

• 借贷平衡校验：自动校验借贷合计是否相等，不相等禁止保存。

• 凭证模板：支持保存常用分录模板，提高录入效率。

• 凭证审核：需审核后方可生成报表；支持反审核。

3.2.2 凭证查询与导出

• 多维筛选：按凭证字号、日期范围、账套、科目、制单人、来源模块、摘要模糊搜索等。

• 显示原币：支持显示外币凭证的原币金额及折算本位币金额。

• 导出格式：支持导出为Excel、PDF，用于打印或外部审计。

3.2.3 凭证附件

• 每张凭证可关联多个附件（图片、PDF、Excel等），附件存储于服务器并加密，保存期限不少于10年。

• 支持从飞书审批、多维表格自动关联附件。

3.3 自动记账

3.3.1 飞书多维表格连接

• 配置模板：定义多维表格数据源（API Token、表格ID）、字段映射（账套、日期、金额、科目等）、筛选条件、凭证生成规则。

• 生成方式：支持前端手动触发（勾选记录发送至ERP）或定时轮询自动生成。

• 异常处理：记录未成功生成凭证的异常数据，提供异常列表供人工处理。

• 典型应用：工资分摊、行政费用付款、报销审批等。

3.3.2 亚马逊月度结算数据自动凭证

• 数据来源：通过SP-API获取Settlement Report或Payment Report，按月度汇总。

• 凭证逻辑：

  • 按回款日期确认收入，借：应收账款-亚马逊平台，贷：主营业务收入（按商品类别）、其他业务收入（运费等）。

  • 平台费用（佣金、仓储费、广告费等）计入费用科目，借：销售费用/管理费用，贷：应收账款-亚马逊平台。

  • 汇率使用当月中国外汇交易中心公布的中间价。

• 附件留存：自动下载月度结算PDF作为凭证附件。

3.3.3 采购模块自动记账（详见3.4.1）

• 采购订单付款、入库、发票入账等操作实时生成会计凭证。

3.3.4 支付平台出账

• 连连星球等支付平台：提供模块展示各币种余额，出账时按账套分摊金额，生成凭证（借：内部往来/费用，贷：其他货币资金-连连）。

• 内部往来：用于账套间资金调拨，合并报表时抵消为零。

3.4 台账管理（核心模块）

3.4.1 采购账户台账

• 功能目标：管理所有采购支付账户（现金类/账期类）的收支明细、余额、对账；支持账期结算与批量付款。

• 数据来源：采购订单付款、台账付款（账期还款）、退款等操作。

• 筛选视图：按采购账户、账套、时间、付款/库存/发票状态多维过滤。

• 台账付款（账期类）：

  • 支持勾选多条未付记录，统一生成付款单，选择现金类账户进行实际支付。

  • 支持Excel模板批量导入付款明细（用于跨境直采等批量场景）。

  • 付款时自动生成凭证（借：应付账款-供应商，贷：其他货币资金/银行存款）。

• 退款处理：支持部分或全额退款，自动生成红字凭证冲销原分录。

• 余额/对账：提供账户余额统计、与银行流水对账功能（后续对接银行API）。

3.4.2 供应商台账

• 功能目标：管理供应商的应付、预付、发票、库存状态。

• 核心字段：供应商、订单、SKU、收款账号、付款状态、库存状态、发票状态。

• 发票入账：支持勾选未开票记录，关联数电发票（通过API获取）生成凭证（借：预付账款-在途发票，贷：预付账款-采购供应商）。

• 对账单导出：可按供应商导出未开票明细，用于催开发票。

3.4.3 发票台账

• 数据同步：通过税局API（或金蝶接口）获取数电发票信息（发票号码、销方、金额、税额、状态）。

• 台账展示：按账套、销方、时间筛选，显示发票状态（未入账/已入账/作废/红冲等）。

• 入账操作：支持手工选择发票并生成凭证（借：费用/库存，贷：预付账款-供应商），可分摊到不同账套。

• 统计分析：按账簿汇总发票金额、税额，比对账面预付账款余额。

3.4.4 本地仓库台账（进销存）

• 核算方式：移动加权平均法，每笔入库重新计算单位成本。

• 汇总账：按月展示SKU的期初、入库、出库、期末数量与金额，提供勾稽校验（与科目余额对比）。

• 明细账：按时间、操作类型（采购入库、销售出库、盘点盈亏、调拨等）展示每次变动明细，点击可联查对应凭证。

• 成本计算：自动计算每次出库成本（出库数量 × 当前移动平均单价），保留精度，避免尾差。

3.4.5 FBA仓库台账

• 数据来源：亚马逊库存报告（Inventory Health Report）及发货记录。

• 核算方式：按月汇总核算，发货至FBA时按移动加权价结转成本。

• 勾稽校验：与亚马逊平台报告核对，确保库存价值准确。

3.5 报表中心

• 科目余额表：展示所选期间各科目期初、发生额、期末余额，支持外币原币与本位币双列显示。

• 明细账/总账：按科目查询所有凭证明细，支持导出。

• 资产负债表：按标准格式（期末余额、年初余额）自动生成，项目名称与金蝶一致。

• 利润表：支持月、季、年，展示本期金额与本年累计，可隐藏/显示成本占比。

• 现金流量表：按直接法编制，提供试算平衡校验。

• 所有者权益变动表：年报格式，暂简化处理。

3.6 结账处理

• 期末调汇：对外币科目按月末汇率调整汇兑损益。

• 结转销售成本：根据出库记录自动计算并生成凭证（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

• 结转损益：将损益类科目余额结转至本年利润。

• 结账：结账后禁止修改该期间凭证，支持反结账。

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4. 非功能需求

4.1 性能要求

• 支持并发用户数≥50，凭证查询响应时间≤2秒。

• 月度结算数据生成凭证（约1万条记录）处理时间≤5分钟。

• 数据库读写分离，历史数据归档。

4.2 安全性

• 数据传输HTTPS加密，敏感字段（金额）数据库加密存储。

• 操作日志保留不少于180天，审计日志保留不少于10年。

• 防SQL注入、XSS攻击，接口鉴权采用JWT Token。

4.3 可靠性

• 系统可用性≥99.9%，每日自动备份数据库与附件。

• 异常数据自动记录并告警（邮件/飞书通知）。

4.4 可维护性

• 模块化、微服务化设计（可拆分会计核心、台账、报表独立服务）。

• 配置化程度高（科目映射、凭证模板、连接器均支持界面配置）。

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5. 技术架构

5.1 整体技术栈

• 后端：Spring Boot 2.7+，Spring Security，MyBatis-Plus，MySQL 8.0，Redis（缓存），RabbitMQ（异步任务）。

• 前端：Vue 3 + TypeScript，Element Plus，Vite，Axios。

• 部署：Docker容器化，Nginx负载均衡，Jenkins CI/CD。

5.2 模块划分（后端微服务）

5.3 数据库设计概要（核心表）

• account_set（账套表）

• account_subject（科目表，含辅助核算字段）

• voucher（凭证主表）

• voucher_detail（凭证分录明细，含外币字段）

• auto_template（自动凭证模板配置）

• purchase_account（采购账户）

• purchase_order（采购订单）

• purchase_payment（采购付款记录）

• supplier（供应商）

• invoice（发票台账）

• inventory_transaction（库存变动明细）

• warehouse_stock（仓库库存余额）

5.4 关键接口设计（RESTful）

• /api/v1/accounting/... 凭证相关

• /api/v1/ledger/purchase-account/... 采购台账

• /api/v1/automation/feishu/... 飞书连接

• /api/v1/report/... 报表数据

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6. 开发计划（分阶段实施）

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7. 关键业务规则说明

1. 损益类科目红字规则：损益类科目不允许借方蓝字，必须记贷方红字（负数），以保证利润表取数正确。

2. 凭证日期：必须等于业务实际发生日期（如付款日期、收入确认日期），不得随意提前或推后。

3. 内部往来抵消：多账套合并报表时，内部往来科目（如其他应收款-账套间）必须清零。

4. 库存成本核算：采用移动加权平均，每次出库成本 = 出库数量 × 当前移动平均单价；库存余额不通过单价×数量反算，而通过期初+入库-出库滚动计算。

5. 附件保存：所有凭证和重要业务单据（合同、发票、物流单）均需上传附件，电子档案保存不少于10年。

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8. 开发注意事项

• 前端适配：大量表格需支持动态列、排序、筛选、导出，建议封装通用表格组件。

• 性能优化：台账页面数据量大，需后端分页、前端虚拟滚动。

• 安全性：金额字段前端展示需千分位格式化，但传输时保持原始数值。

• 国际化：预留多语言接口（目前仅中文）。

• 测试重点：凭证借贷平衡、外币折算、移动加权平均计算、自动生成凭证的异常处理。

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9. 附录：参考文档与资源

• 金蝶会计科目体系参考

• 亚马逊SP-API文档

• 飞书多维表格API

• 公司内部《2025-财务及海关ERP设计方案》